2019年中级会计师经济法考试大纲：第四章
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根据《财政部2019年中级会计职称考试大纲发布》得知，2019年中级会计师经济法考试大纲已经公布，小编整理了经济法第四章内容如下：
第四章金融法律制度
[基本要求]
(一)掌握证券发行与交易、上市公司收购的有关内容
(二)掌握《保险法》的基本原则、保险合同的相关规定
(三)掌握《票据法》基础理论及汇票的相关规定
(四)熟悉信息披露制度的相关规定
(五)熟悉本票、支票的相关规定
(六)了解与证券发行有关的机构
(七)了解保险公司、保监会的相关规定
[考试内容]
第一节证券法律制度
第二节保险法律制度
第三节票据法律制度
第一节证券法律制度
一、证券法律制度概述
(一)证券的分类
按照不同的标准，证券可以分为不同的种类。
(二)证券市场
1.证券市场的结构
包括交易所市场、全国中小企业股份转让系统和产权交易所。
2.证券市场的主体
证券市场的主体，是指参与证券市场的各类法律主体，包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所以及自律性组织和监管机构等。
(三)证券活动和证券管理原则
1.公开、公平、公正原则
2.自愿、有偿、诚实信用原则
3.守法原则
4.分业经营、分业管理原则
5.保护投资者合法权益原则
6.监督管理与自律管理相结合原则
二、证券发行
(一)证券发行分类
根据不同的标准，证券发行可以分为不同的类型。
(二)股票的发行
1.首次公开发行股票的一般条件
(1)具备健全且运行良好的组织机构。
(2)具有持续盈利能力，财务状况良好。
(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。
(4)经***批准的***证券监督管理机构规定的其他条件。
2.在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件
(1)主体资格。
(2)规范运行。
(3)财务与会计。
3.在创业板上市公司的首次公开发行条件
4.上市公司配股的条件
5.上市公司增发的条件
(三)公司债券的发行
1.一般规定
2.公开发行公司债券的条件
3.非公开发行
(四)证券投资基金的发行
证券投资基金，是指通过公开或者非公开方式募集投资者资金，由基金管理人管理，基金托管人托管，从事股票、债券等金融工具组合方式进行的一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。
1.公开募集基金
公开募集基金，应当经***证券监督管理机构注册。未经注册，不得公开或者变相公开募集基金。
2.非公开募集基金
非公开募集基金即私募投资基金(简称私募基金)，是指在人民共和国境内，以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金，其投资包括买卖股票、股权、债券、期货、期权、基金份额及投资合同约定的其他投资标的。中国证监会2014年公布并实施的《私募投资基金监督管理暂行办法》，确立了对私募基金的适度监管制度。
(五)证券发行的程序
1.作出发行决议
2.提出发行申请
3.依法核准申请
4.公开发行信息
5.签订承销协议，进行证券销售
6.备案撤销核准决定
三、证券交易
(一)证券交易概述
(二)证券上市
1.股票上市
(1)股票上市的条件。
(2)申请股票上市交易。
(3)股票的暂停上市和终止上市。
2.公司债券的交易
(1)公司债券上市交易的条件。
(2)公司债券上市程序。
(3)公司债券的暂停上市与终止上市。
3.证券投资基金上市
(1)公开募集基金的基金份额的交易、申购与赎回。
(2)非公开募集基金的基金份额的转让。
4.持续信息公开
(1)首次信息披露。
(2)持续信息披露。
①定期报告。
②临时报告。
(3)信息的发布与监督。
5.禁止的交易行为
(1)内幕交易行为。
(2)操纵市场行为。
(3)制造虚假陈述行为。
(4)欺诈客户行为。
(5)其他禁止的交易行为。
四、上市公司收购
(一)上市公司收购概述
1.上市公司收购人
收购人包括投资者及与其一致行动的他人。
2.上市公司收购中有关当事人的义务
(1)收购人的义务;
(2)被收购公司的控股股东或者实际控制人不得滥用股东权利，损害被收购公司或者其他股东的合法权益;
(3)被收购公司的董事、监事和高级管理人员对公司负有忠实义务和勤勉义务，应当公平对待收购本公司的所有收购人。
3.上市公司收购的支付方式
收购人可以采用现金、依法可以转让的证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款。
(二)上市公司收购的权益披露
1.进行权益披露的情形
2.权益变动的披露方式
(三)要约收购
1.要约收购的适用条件
2.收购要约的期限
收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。
3.收购要约的撤销
4.收购要约的变更
(四)协议收购
(五)上市公司收购的法律后果
在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。
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